公司年度报税
公司年度报税：不同实体，不同申报
美国公司税务因实体类型不同差异极大。用错申报方式可能导致罚款甚至双重征税。以下是各类实体的申报要点概览。
$800
CA 年费
3/15
S-Corp 截止
4/15
C-Corp 截止
各实体申报要点
- SMLLC（单人 LLC）：默认视为个人，收入报在个人 1040 Schedule C 上；加州需单独提交 Form 568，每年缴 $800 franchise tax
- S-Corp：提交 Form 1120-S（截止 3/15），K-1 分配给股东并在个人税表报告；合理规划下可节省自雇税
- C-Corp：提交 Form 1120（截止 4/15），独立纳税主体，联邦税率 21%
- Partnership：提交 Form 1065（截止 3/15），K-1 分配给各合伙人
我们的服务涵盖
- SMLLC / S-Corp / C-Corp / Partnership 全实体类型申报
- 联邦 + 加州（或其他营业州）税表同步处理
- 卡车 SMLLC 特殊事项：Form 2290、IFTA 申报、Per Diem 扣除
- S-Corp 薪资合规建议（避免 IRS 审计）
- 公司账目整理与 Schedule L 资产负债表（S/C Corp 适用）
申报截止日
S-Corp / Partnership：3 月 15 日 · C-Corp：4 月 15 日（可申请延期 6 个月）
SMLLC 没有独立联邦公司税表，但加州的 $800 年费是硬性要求，延误缴纳会产生利息和罚款。如不确定自己的实体最适合哪种结构，我们也提供实体选择咨询（SMLLC vs S-Corp vs C-Corp）。
常见问题
SMLLC 和 S-Corp 哪个更适合我？+
SMLLC 结构简单、合规成本低，适合收入较低或刚起步的阶段。年净利润稳定超 $40,000 后，S-Corp 节省的自雇税通常超过合规开销。我们会帮你做具体的节税测算，再给出建议。
公司今年有亏损，还需要报税吗？+
是的，有亏损仍须按时申报（SMLLC 在个人 1040 上，S-Corp 提交 Form 1120-S）。亏损可以形成 Net Operating Loss（NOL），结转抵减未来年度收入，是有价值的税务资产。
加州 $800 franchise tax 可以作为公司费用扣除吗？+
可以。$800 是加州对 LLC／公司的年费，可以列为商业费用抵税（Schedule C 或公司税表上扣除），实际成本比表面金额低。